佛山市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)加快股權(quán)投資行業(yè)集聚發(fā)展實施辦法的通知

各區(qū)人民政府，市政府各部門、直屬各機構(gòu)： 

　　《加快股權(quán)投資行業(yè)集聚發(fā)展實施辦法》業(yè)經(jīng)市人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請徑向市金融局反映。 

　　佛山市人民政府辦公室 

　　2017年9月22日 

加快股權(quán)投資行業(yè)集聚發(fā)展實施辦法 

　　為推動金融產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，培育企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展新動能，吸引股權(quán)投資機構(gòu)集聚發(fā)展，實現(xiàn)我市打造珠江西岸創(chuàng)業(yè)投資中心的目標，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于促進創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2016〕53號）、《廣東省人民政府辦公廳關(guān)于金融服務(wù)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的若干意見》（粵府辦〔2016〕57號）等文件精神，制定本辦法。 

　　一、適用對象 

　　本辦法適用于股權(quán)投資管理企業(yè)，以及在我市行政區(qū)域內(nèi)進行工商注冊和稅務(wù)登記并依法納稅的股權(quán)投資企業(yè)與在股權(quán)投資活動過程中發(fā)揮重要作用的相關(guān)主體。 

　　本辦法所稱股權(quán)投資管理企業(yè)是指從事發(fā)起設(shè)立、受托管理股權(quán)投資企業(yè)的企業(yè)。 

　　本辦法所稱股權(quán)投資企業(yè)是指以非公開方式向特定對象募集資金設(shè)立，對非公開交易的企業(yè)進行股權(quán)投資并提供增值服務(wù)的非證券類投資企業(yè)。 

　　本辦法所稱在股權(quán)投融資活動過程中發(fā)揮重要作用的相關(guān)主體，是指發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)的上市企業(yè)或其絕對控股子公司、大型骨干企業(yè)、后備骨干企業(yè)和新三板企業(yè)。 

　　二、加大財政支持力度 

　　（一）市級財政支持。 

　　1.落戶獎勵。 

　　在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會（以下簡稱中基協(xié)）或省發(fā)展改革委備案的新設(shè)股權(quán)投資企業(yè)，可享受如下獎勵： 

　　（1）公司制股權(quán)投資企業(yè)，按實繳資本給予一次性獎勵：實繳資本5000萬元以上、1億元以下的，給予20萬元獎勵；實繳資本1億元以上、3億元以下的，給予50萬元獎勵；實繳資本達到3億元以上的，給予100萬元獎勵。 

　　（2）合伙制股權(quán)投資企業(yè)，按申請當年實繳出資規(guī)模，給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)一次性獎勵：實繳出資2億元以上、5億元以下的，給予20萬元獎勵；實繳出資5億元以上、10億元以下的，給予50萬元獎勵；實繳出資10億元以上的，給予100萬元獎勵。本條所稱的股權(quán)投資管理企業(yè)，需在我市行政區(qū)域內(nèi)進行工商注冊和稅務(wù)登記并依法納稅。 

　　有市、區(qū)政府引導(dǎo)基金參與出資的股權(quán)投資企業(yè)，剔除政府引導(dǎo)基金出資后予以獎勵。享受落戶獎勵的企業(yè)須承諾5年內(nèi)不注銷和不遷出佛山市，違反承諾的，將取消股權(quán)類獎勵政策扶持資格。 

　　本辦法實施前已在我市設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，新增實繳資金規(guī)模達到上述規(guī)定的，參照新設(shè)企業(yè)給予一次性獎勵。 

　　2.孵化獎勵。 

　　股權(quán)投資企業(yè)采用股權(quán)投資方式投資我市非關(guān)聯(lián)小微企業(yè)同時符合以下條件的，每投資1家給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)獎勵10萬元：投資2家以上，平均每家企業(yè)實繳投資額500萬元以上，持有被投企業(yè)股權(quán)2年以上。單個股權(quán)投資企業(yè)獎勵上限不超過50萬元。 

　　3.投資獎勵。 

　　股權(quán)投資企業(yè)采用股權(quán)投資方式進行投資，符合以下條件的，給予受托管理的股權(quán)投資管理企業(yè)獎勵： 

　　（1）投資并持有我市非關(guān)聯(lián)企業(yè)股權(quán)2年以上且實繳投資額3000萬元以上的，按實繳投資額1％給予獎勵，單個股權(quán)投資企業(yè)最高獎勵不超過100萬元。股權(quán)投資企業(yè)投資多家企業(yè)的，實繳投資額可合并計算；有市、區(qū)政府引導(dǎo)基金和財政資金參與出資的，按認繳比例剔除政府引導(dǎo)基金和財政出資部分后的實繳投資額計算。該獎勵與孵化獎勵不可重復(fù)申請，執(zhí)行過程中遵循從高原則。 

　　（2）股權(quán)投資企業(yè)持股期間，被投企業(yè)實現(xiàn)新三板掛牌的，按股權(quán)投資企業(yè)的持股比例給予獎勵，每持股10％獎勵10萬元，單筆獎勵金額不超過30萬元。 

　　（3）股權(quán)投資企業(yè)投資的市外非上市企業(yè)遷入我市，且3年內(nèi)在境內(nèi)外證券交易所首次公開發(fā)行股票并上市的，按每個上市企業(yè)給予100萬元獎勵。多個符合條件的股權(quán)投資企業(yè)投資一個企業(yè)上市的，根據(jù)股權(quán)投資企業(yè)的持股比例進行分配。 

　　4.發(fā)起獎勵。 

　　上市企業(yè)或其絕對控股子公司、大型骨干企業(yè)、后備骨干企業(yè)、新三板企業(yè)自本辦法實施日起首次發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)，且同時符合以下條件的，給予一次性獎勵30萬元：發(fā)起設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)在我市行政區(qū)域內(nèi)進行工商注冊和稅務(wù)登記并依法納稅，實繳出資額達3000萬以上，發(fā)起設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)有實質(zhì)投資行為。多個符合條件的企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立股權(quán)投資企業(yè)的，按照平均分配原則執(zhí)行。 

　　5.政策引導(dǎo)支持。 

　　股權(quán)投資管理企業(yè)通過政府引導(dǎo)基金的子基金合作機構(gòu)評審的，由政府引導(dǎo)基金按其相關(guān)規(guī)定配套出資并讓渡部分超額收益。 

　　（二）區(qū)財政配套支持。 

　　為促進股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)規(guī)范、集聚發(fā)展，各區(qū)政府應(yīng)根據(jù)實際情況出臺股權(quán)投資行業(yè)招商引資相關(guān)政策，具體可包含如下方面： 

　　1.地方經(jīng)濟發(fā)展貢獻獎勵。 

　　本辦法實施后，股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)自其獲利年度起計算獎勵期，第1年至第3年按照年度對市、區(qū)經(jīng)濟發(fā)展貢獻情況給予100％獎勵，第4年至第5年按照年度對市、區(qū)經(jīng)濟發(fā)展貢獻情況給予50％獎勵。千燈湖創(chuàng)投小鎮(zhèn)內(nèi)的股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)，自其獲利年度起第1年至第5年按照年度對市、區(qū)經(jīng)濟發(fā)展貢獻情況給予100％獎勵。 

　　本辦法所稱經(jīng)濟發(fā)展貢獻，由各區(qū)人民政府結(jié)合本區(qū)實際執(zhí)行并自行確定具體統(tǒng)計口徑。其中，地方經(jīng)濟發(fā)展貢獻獎勵市級部分根據(jù)地方經(jīng)濟貢獻獎勵區(qū)級部分的落實情況，按市、區(qū)2：8比例執(zhí)行。 

　　2.辦公用房補助。 

　　股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)新購建或租用自用辦公用房且在限定時間內(nèi)不對外租售的，由所在區(qū)人民政府按照其招商扶持政策給予一定補貼。 

　　3.高管獎勵。 

　　對股權(quán)投資管理企業(yè)的高級管理人員由所在區(qū)人民政府按照其對地方經(jīng)濟社會發(fā)展貢獻程度或人才引進政策給予獎勵。 

　　4.投資風(fēng)險補償。 

　　鼓勵各區(qū)人民政府設(shè)立本行政區(qū)域股權(quán)投資風(fēng)險補償專項資金，對股權(quán)投資企業(yè)投資于本區(qū)域初創(chuàng)期創(chuàng)新型企業(yè)項目發(fā)生損失或所投企業(yè)破產(chǎn)清算的，按股權(quán)投資企業(yè)投資額的一定比例給予補償。 

　　5.活動舉辦補助。 

　　股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)舉辦具有一定影響的股權(quán)投資相關(guān)論壇、投資大會、產(chǎn)業(yè)峰會等活動的，由各區(qū)政府按照活動舉辦級別給予一定補助。 

　　（三）扶持政策申請流程。 

　　1.申請時間。 

　　市級財政支持資金的申請，由市金融局于每年4月和8月組織。申請主體應(yīng)在滿足本辦法規(guī)定的扶持條件后18個月內(nèi)提出書面申請，逾期取消資格。 

　　區(qū)級財政支持資金申報時間由各區(qū)人民政府自行確定。 

　　2.申請程序。 

　　符合市級財政支持條件的申請主體向所在區(qū)金融工作部門提出書面申請，區(qū)金融工作部門審核同意后報市金融局審核，并按照市級財政資金支出管理要求履行審批程序后，由市財政局下達各區(qū)。 

　　地方經(jīng)濟發(fā)展貢獻獎勵市級部分，由申請主體取得地方經(jīng)濟發(fā)展貢獻獎勵區(qū)級部分的相關(guān)證明材料后，向所在區(qū)金融工作部門提出書面申請，后續(xù)審批核發(fā)程序同市級財政支持資金。 

　　區(qū)級財政其他配套支持政策的申請程序由各區(qū)人民政府自行確定。 

　　3.申請材料。 

　　各項扶持政策的具體申請材料由市金融局另行通知。 

　　三、落實稅收政策 

　　（一）合伙制股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得采取“先分后稅”原則。法人（或其他組織）合伙人繳納企業(yè)所得稅，自然人繳納個人所得稅。執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人普通合伙人，按照“個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得”項目，適用5％—35％的五級超額累進稅率計征個人所得稅。不執(zhí)行有限合伙企業(yè)合伙事務(wù)的自然人有限合伙人，其從有限合伙企業(yè)取得的股權(quán)投資收益，參照“利息、股息、紅利所得”項目，按20％的比例稅率計征個人所得稅。 

　　（二）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年（24個月）以上，凡符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于實施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕87號）規(guī)定的，可按規(guī)定享受相應(yīng)稅收優(yōu)惠。 

　　（三）有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)滿2年（24個月）的，符合《國家稅務(wù)總局關(guān)于有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人合伙企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2015年第81號）規(guī)定的，可按規(guī)定享受相應(yīng)稅收優(yōu)惠。 

　　（四）公司制、有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)以及天使投資個人采取股權(quán)投資方式直接投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)滿2年（24個月）的，按《財政部稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個人有關(guān)稅收試點政策的通知》（財稅〔2017〕38號）規(guī)定享受相關(guān)稅收優(yōu)惠。 

　　（五）對直接投資于高新技術(shù)居民企業(yè)的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，從居民企業(yè)取得的股息、紅利等權(quán)益性投資收益（不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益），符合《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十六條第二項規(guī)定的，作為免稅收入。 

　　（六）如遇相關(guān)稅收政策調(diào)整，以財稅部門公告發(fā)文為準。 

　　四、強化監(jiān)督管理 

　　（一）優(yōu)化設(shè)立程序，強化事后監(jiān)管。市、區(qū)有關(guān)部門應(yīng)進一步優(yōu)化服務(wù)，在各自職能范圍內(nèi)支持股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)的設(shè)立，優(yōu)化設(shè)立程序和業(yè)務(wù)流程，同時加強事后監(jiān)管。為股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)的設(shè)立和發(fā)展提供便利，形成有利于股權(quán)投資行業(yè)集聚和健康發(fā)展的良好市場環(huán)境。 

　　（二）加強行業(yè)自律和備案管理。股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)需在取得統(tǒng)一社會信用代碼證（或營業(yè)執(zhí)照）30日內(nèi)聯(lián)系佛山市股權(quán)投資行業(yè)協(xié)會接受行業(yè)自律管理，并在協(xié)會指導(dǎo)下完成備案登記手續(xù)。私募基金及其管理人應(yīng)在中國證券投資基金業(yè)協(xié)會網(wǎng)站辦理備案登記；創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)應(yīng)向市發(fā)展改革局遞交初審材料，向省發(fā)展改革委申請備案。協(xié)會應(yīng)為股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)提供工商注冊登記、私募基金及其管理人備案登記、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案、獎勵補助申請等溝通協(xié)調(diào)服務(wù)。 

　　五、營造良好環(huán)境 

　　（一）符合《佛山市高端金融人才引進培育辦法（試行）》《佛山市重點產(chǎn)業(yè)人才引進培育暫行辦法》和各區(qū)人才政策規(guī)定的股權(quán)投資行業(yè)人才，遵照有關(guān)辦法享受相應(yīng)的獎勵政策。 

　　（二）鼓勵市、區(qū)、鎮(zhèn)（街道）各級政府設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金，重點投向種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)，通過階段參股、跟進投資等方式，帶動社會資本投入創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和科技成果轉(zhuǎn)化。 

　　（三）建立項目信息平臺。支持廣東金融高新區(qū)股權(quán)交易中心建設(shè)廣東創(chuàng)投項目轉(zhuǎn)讓平臺，為股權(quán)投資企業(yè)提供信息集聚和展示服務(wù)，搭建項目股權(quán)轉(zhuǎn)讓退出渠道。 

　　（四）提供企業(yè)“一站式”服務(wù)。鼓勵有條件的區(qū)（鎮(zhèn)）在金融商務(wù)區(qū)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)等區(qū)域高標準建立創(chuàng)業(yè)投資集聚區(qū)，配套完備的基礎(chǔ)設(shè)施和周邊服務(wù)機構(gòu)，吸引國內(nèi)外大型股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)入駐。各區(qū)相關(guān)部門應(yīng)設(shè)立專人，為股權(quán)投資行業(yè)企業(yè)辦理咨詢、落戶等各項具體事宜。 

　　（五）拓展金融合作。加強銀行、擔保公司、證券公司等金融機構(gòu)與股權(quán)投資企業(yè)、股權(quán)投資管理企業(yè)之間的業(yè)務(wù)交流和合作，加大金融支持力度。支持證券公司、保險公司、信托公司和財務(wù)公司等金融機構(gòu)在佛山市依法設(shè)立股權(quán)投資基金或直接投資公司。 

　　（六）完善退出機制。對股權(quán)投資企業(yè)投資且符合有關(guān)條件的企業(yè)，優(yōu)先支持其在國內(nèi)外資本市場上市。積極推動企業(yè)進入中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。推進多層次資本市場建設(shè)，加快完善區(qū)域性股權(quán)交易平臺，鼓勵和支持創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)通過掛牌轉(zhuǎn)讓、被投資企業(yè)回購股權(quán)、股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓等多種方式轉(zhuǎn)讓其持有的投資企業(yè)股權(quán)，實現(xiàn)投資退出。 

　　六、附則 

　　（一）本辦法所稱“以上”，均包括本數(shù)。 

　　（二）投資獎勵和孵化獎勵適用于自本辦法執(zhí)行之日起發(fā)生投資行為并達到相應(yīng)條件的情形。其中，股權(quán)投資方式僅限于通過向被投資企業(yè)直接支付現(xiàn)金方式取得股權(quán)，不包括受讓其他股東的存量股權(quán)、以優(yōu)先股等方式取得的準股權(quán)和以明股實債、股權(quán)代持等方式取得的股權(quán)。持股起始時間從工商變更登記完成日開始計算。 

　　（三）本辦法所稱小微企業(yè)應(yīng)同時滿足如下條件：具有獨立企業(yè)法人資格的非上市企業(yè)，符合《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》（工信部聯(lián)企業(yè)〔2011〕300號）中規(guī)定的小微企業(yè)標準。 

　　（四）本辦法所稱大型骨干企業(yè)是指年主營業(yè)務(wù)收入100億元以上的大型企業(yè)，后備骨干企業(yè)是指年主營業(yè)務(wù)收入10億元以上的企業(yè)。 

　　（五）本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行，有效期5年，由市金融局負責解釋。2017年7月1日之后的有關(guān)情況按照本辦法執(zhí)行。《佛山市人民政府辦公室關(guān)于修訂扶持股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展的若干意見的通知》（佛府辦〔2013〕87號）同時廢止。 

　　附件：佛山市股權(quán)投資行業(yè)扶持資金申請表 

附件

                       佛山市股權(quán)投資行業(yè)扶持資金申請表