為推動商業(yè)銀行進一步提升銀行賬簿利率風險管理水平，銀監(jiān)會對《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）進行了全面修訂，形成了《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂征求意見稿）》（以下簡稱《指引》）。銀監(jiān)會有關部門負責人回答了記者提問。

一、《指引》修訂的背景是什么？

銀行賬簿利率風險是銀行面臨的重要風險。近年來，國內商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風險管理體系，在風險管理、利率敏感性計量和壓力測試等方面積累了一定經驗。隨著我國利率市場化改革基本完成，新的利率市場環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風險管理精細化水平。為進一步規(guī)范銀行風險管理，提升監(jiān)管有效性，銀監(jiān)會將《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）修訂工作列入2017年彌補監(jiān)管制度短板的重點工作內容，在結合我國銀行業(yè)實際情況和合理借鑒國際監(jiān)管標準基礎上，對其進行了修訂和完善。

二、《指引》修訂的主要變化是什么？

《指引》結合我國銀行業(yè)實際情況，并合理借鑒國際標準，主要修訂內容體現在：一是細化風險管理要求，規(guī)范風險治理架構和管理政策流程，強化系統(tǒng)建設、模型和數據管理要求，細化計量結果的內部應用和報告要求；二是規(guī)范風險計量，明確規(guī)定利率沖擊情景和壓力情景的選取要求和要素，根據銀行系統(tǒng)重要性和業(yè)務復雜程度，設計差異化的監(jiān)管報表計量框架；三是強化監(jiān)督檢查，明確監(jiān)管機構對商業(yè)銀行的風險狀況定期評估要求及相應監(jiān)管措施，提高非現場監(jiān)管報表報送頻度。

三、如何理解《指引》中的“銀行賬簿”？

為更準確和全面地反映《指引》所規(guī)范的業(yè)務范圍，避免名稱與銀行開立的各類賬戶相混淆，《指引》將原“銀行賬戶”表述調整為“銀行賬簿”。銀行賬簿記錄的是商業(yè)銀行未劃入交易賬簿的相關表內外業(yè)務，范圍與原《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號）和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》等規(guī)定中所述“銀行賬戶”相同。

四、《指引》實施差異化監(jiān)管有哪些考慮？

在風險計量及相關監(jiān)管報告方面，針對系統(tǒng)重要性較高的全國性商業(yè)銀行（大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和郵政儲蓄銀行），借鑒國際標準并結合國內實際，研究設計了更具風險敏感性的標準化計量框架，包括引入六種利率沖擊情景、細化重定價時間區(qū)間、考慮客戶行為假設等。對其他中小商業(yè)銀行，仍主要沿用現行監(jiān)管計量框架。

在風險計量、系統(tǒng)和模型管理、計量結果應用等監(jiān)管要求方面，體現匹配性原則，要求商業(yè)銀行在適用相關監(jiān)管要求時應與本行系統(tǒng)重要性、風險狀況和業(yè)務復雜程度相適應。

附：

中國銀監(jiān)會關于《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引（修訂征求意見稿）》公開征求意見的公告

http://www.cbrc.gov.cn/chinese/home/docView/15944E641FB24692845C75878B53D0C1.html